现金管理从一种技术日益发展成为一门科学，通过管理企业的短期现金资源来保障企业开展正常的经营活动，并在此基础上为企业的发展提供源源不断的动力支持。
企业管理的核心是财务管理，而财务管理的核心又是现金管理，企业生产经营各种活动的质量和效果都可以综合地反映在企业现金活动中，由此可以看出现金管理对于企业管理的重要性。科学高效地开展现金管理活动，对于提升企业经营管理水平和提高企业经济效益具有重要作用。
随着我国国民经济的发展和经济全球化趋势的明显加快，我国企业经营规模日益扩大，并呈现出集团化和国际化的发展趋势。同时，由于规模的扩大和产业的多元化发展，导致企业资金在规模日益扩大的同时趋于分散，资金管理的难度日益加大。伴随着市场竞争的加剧和金融市场的复杂多变，企业对现金管理也越来越重视，许多的企业都在积极探索如何在适应不同的市场环境的基础上更好地进行资金管理，改善当前企业资金管理的困境，如何应用银行提供的各类先进现金管理服务来提升企业当前的资金管理水平。
第一、现金管理的应用价值
在经济全球化的今天，现代企业要更好地生存发展，参与全球化的市场竞争，必须具有现代现金管理的思想和理念，掌握现金管理的各种工具和方法的应用，才能达到加快资金周转，提高资金收益，控制资金风险，降低财务成本，加强管控力度，提升管理水平的目标。
一、我国企业现金管理现状
近年来，随着现代化信息技术的快速发展，众多国外大型跨国公司都采用了先进的信息技术手段来加强企业现金管理，使母公司可以实时了解、管控遍布全球的分、子公司的财务状况和现金流动情况。由于现金管理引入我国的时间还不是很长，同时受到国内金融环境等各方面因素的制约，国内许多企业对现金管理的重要性还缺乏足够的认识。即使是一些大型企业的资金管理人员也很难对现金管理有一个全面而深入的了解。可见国内企业资金管理水平与国际大型跨国公司相比还存在着较大差距。
随着国家经济政策的进一步放开，我国的中小企业得到了快速发展。其经营规模的扩大和市场竞争压力的加大，使得他们迫切需要专业的账户管理、高效的收款方式、安全的支付渠道、快捷的信息服务以及高回报的存款和理财服务等各种现金管理手段和工具。现金管理越来越成为我国各类规模企业不可或缺的日常资金管理技术。
由上图可以看出，当前我国许多企业对现金管理的需求相当强烈，但是对其认识往往不足，对现金管理的理解和运用也比较落后。我国企业的现金管理问题突出地表现在以下几个方面：
【一】现金管理理念落后
我国目前还处于市场经济发展初期，企业都在努力扩大规模，对于网络时代的现金管理缺乏深刻认识和理解，许多企业把现金管理仅仅理解为简单的资金收支工作。此外，企业在运营过程中，管理者往往过于追求利润而忽视现金流，从而导致企业极易陷入现金流断裂困境。现实生活中我们常常可以看到，有些企业虽然账面盈利颇丰，但如果大量的营业收入最终无法转化为现金的流入，企业就会面临生存危机，最终不得不申请破产。
【二】资金管理制度不完善
企业往往缺少系统的资金管理制度，对下属机构没有完备的管理办法和操作流程，资金管理的要求往往过松或过紧，缺乏针对性和灵活性。同时，企业资金管理力度不足，企业总部对下属企业的现金流和资金状况缺乏实时监控，下属机构对总部资金管理的要求敷衍塞责，资金管理违规现象时有出现，造成企业总部在总体现金管理上的失控。
【三】现金管理方式及手段落后
随着企业规模的不断发展壮大，传统手工管理的方式导致资金管理效率低下。由于缺乏必要的技术手段支持，在资金划转、审批、银企对账、凭证生成等各业务操作环节都只能手工处理，大大降低了资金的周转速度，同时也给企业账务处理带来了繁杂的工作量，而且容易出错。更突出的是，由于缺少必要的技术监督手段，下属企业有时多头开户，从而导致企业总部无法对整个企业的现金流实施有效监控。
【四】现金管理模式落后，资金效率低下
企业现金集中管理的需求和内部多级法人资金分散占用的矛盾，已成为企业现金管理中最突出的问题之一。这一矛盾使得企业缺乏对现金的统一管理和筹划，导致各分、子公司多头开户的现象比较普遍，造成资金大量闲置；同时，由于集团内部缺乏有效的资金调度政策而导致资金调度不均，很多机构不得不依靠大量贷款维持企业的生存，这就使得企业面临高存款、高贷款、高费用的“三高”现象。另一方面，这也导致了各分、子公司投资决策的随意性，他们片面追求自身利益，不顾企业整体的发展能力和战略目标而盲目投资和筹资，非常容易导致投资失误和筹资过度、资金使用效率低下的局面，致使企业经营一旦遇到问题，往往会出现资金链断裂或者整体资金损失惨重。
【五】现金管理信息失真，缺乏信息管理工具
随着企业规模的扩大，组织架构越来越复杂，信息传递的路径越来越长，各种有效信息很难实时、准确地反馈到企业总部，导致总部往往靠事后的报表来对下属成员企业的现金进行控制和管理，决策者难以及时、准确、全面地掌握有效资金信息，无法对集团整体资金实施有效管理、监督和控制，更无可能根据这些信息进行有效的现金流预测和辅助企业经营决策。
因此，如何最大限度地提高现金的利用率，体现企业现金资源整合的优势，获得最高回报和创造最大价值，是我国众多企业普遍面临和非常关心的问题。
二、加强现金管理必要性
当前国内许多企业，特别是大中型集团公司，由于下属企业众多且分布在不同区域和行业，伴随着企业的快速扩张，集团总部对下属企业经营活动的管控难度越来越大，管控力度越来越小，导致企业规模不断扩大的同时，企业抗风险能力反而不断下降。特别在当今汇率变动频繁、金融风险日趋增大的情况下，现代企业要更好地生存发展，参与市场竞争甚至全球化竞争，必须具有现代现金管理的理念。我国企业只有很好掌握和熟练运用现金管理的最新技术和方法，才能在国际市场竞争中脱颖而出。
加强现金管理必要性示意图
【一】生存和发展的需要
现金作为企业经营活动的“血液”，一旦发生问题，企业就难以生存，更谈不上发展，也就无法实现既定的财务目标。企业的现金流动是
否顺畅，无疑会关系到企业的“生命”。而忽视现金管理的企业，就有可能导致企业的“血栓”甚至“血液枯竭”。
1.现金流犹如企业的血液，对经营管理影响重大
现金至上是现代财务管理的核心理念，必须确立现金流量管理在企业管理中的地位。随着市场经济在我国的确立及现代企业管理制度的执行，各种股份制企业的成立已成为我国经济发展的主体，企业偿债能力和现金分红能力成为股东和债权人关注的焦点。
从所有者角度来说，他们为企业提供原始资本并期望从中得到回报，期望从企业的发展中得到现金红利。现金流量的大小在一定程度上体现了企业经营活动的效率和活力。企业的现金要能够不断???转，完成一个又一个营运周期，企业才具备在市场中进一步生存、发展的能力。
从债权人角度来说，他们对现金流更是关注。对于任何理性债权人而言，能否给企业提供融资关键是看企业是否具备正常的现金流和经营状况。企业只有具备充足的现金流，才能持续地在金融市场上进行融资，并可获得优惠的融资政策。
2.现金流比利润更为重要
据一些著名的咨询机构的调查显示，80%申请破产保护的企业的平均利润在20%以上，说明企业的利润并不能代表一个企业经营的好坏，然而，是什么导致企业的破产呢？答案只有一个：这些企业的现金流出了问题。资金链断裂是企业破产的根本原因。
虽然建立企业的根本目的是获得盈利，也只有具有盈利能力的企业才有存在的价值，但在企业的实际运用过程中，只有盈利而没有足够现金流是远远不够的。如果一家企业只有账面利润而没有现金流，就会面临不能偿付到期债务或者无法按照约定向股东分红的局面，进而引发债权人和股东的信任危机，最终导致企业无法正常经营。因此现金流是企业的“生命线”，是维持企业生存和发展的基础。所以从企业的可持续发展角度出发，应从利润转而关注现金流量。在金融风险日益加剧的今天，企业拥有良好现金流更为重要，“现金至上”的观念比任何时候都备受推崇。美国前证券管理委员会主席罗德·威廉斯曾说过，“如果让我在拥有利润信息和现金流量信息之间做一个比较选择，那么我将选择现金流量”。
企业在销售商品、提供劳务、或是出售固定资产、向银行借款的时候都会取得现金，形成现金流入。而企业为了生存发展需要购买原材料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等，这些活动都会导致现金流出。这些现金流入、流出共同组成了企业的现金流，如果企业手头上没有足够的现金流来面对这些支出，其结果可想而知。因此，从企业整体发展来看，现金流对于企业的稳定发展比单纯的利润显得更为重要。
故企业只有加强现金管理，合理组织现金供应、降低现金使用成本、加快现金周转、优化现金管理控制和监督机制，才能促进企业现金流的良性循环。
【二】集团化经营的需要
改革开放以来，我国企业发展迅速，特别是我国加入世界贸易组织以来，为应对国际化竞争的需要，许多优势企业开始组建企业集团，实现企业的快速扩张发展，以求在激烈的市场竞争中发挥集团的整体竞争优势，应对国际市场竞争。
随着集团企业业务的迅速扩张，分、子公司的设立以及企业间的并购重组，使得公司在整体规模日益扩大的同时，资金却日趋分散，财务处理机制变得复杂而滞后，管理效率日益下降。此外，由于各分、子公司的财务流程往往各不相同，使用的财务管理软件也千差万别，相关合作银行及账户的数量也日益增加。这些因素使得企业有限的资源被不断地投入到日益分散的财务处理中，财务人员的大部分精力都被消耗在控制和处理纷繁复杂的财务操作中，集团资金的总体透明度和利用效率不断降低，企业资金管理的成本、控制和总体效率都开始面临不同程度的挑战。
对于拥有几十个甚至更多分、子公司的集团企业，如何更好地管理现金从而为企业整体健康快速地发展提供支持，成为集团资金管理者乃至高级管理层需要面对的严峻挑战。如何寻求一个总体解决方案，以合理分配集团总体资金资源；如何运用尽可能节省的方式来处理各种日常操作事务，建立高效而易于管控的财务流程，实现现金管理的效率和效益最大化；如何维持合理的银行关系和账户数目、拥有标准统一的资金数据来源和建立简捷有效的控制体系，使集团现金流更加清晰可控，这些都是集团化经营模式下企业管理层必须面对和加以解决的难题。
【三】提升管理水平的需要
中国加入世界贸易组织后，政府和企业在经济全球化的背景下所面临的环境日趋复杂。如何保持中国经济平稳快速地发展，政府和企业都需要更强的适应能力。政府的宏观政策对企业的生存环境有着决定性的影响，企业除了更好地理解国家的宏观政策，以求在宏观调控中寻求自己的发展空间外，还应提高自身的管理水平，尤其是财务管理水平。
从紧的货币政策导致企业发展步伐放缓，市场风险加剧。同时，在货币紧缩情况下，部分大企业利用强势地位，将自身受到宏观调控的影响转嫁到处于生产链下游的中小企业，导致中小企业应收账款占用周期增长，资金的流动性风险加大。
所有这些都要求企业要提高自身管理水平，在管理理念、管理手段、管理方式等方面敢于突破传统，加强现金管理的创新，通过充分挖掘企业的内部资金潜力来缓解资金压力，降低企业融资成本，维持企业的正常发展。
【四】加强风险管控的需要
近些年国际、国内的经济环境发生了诸多变化，使企业外部经济环境增添了很多变数。始于2007年初的美国次贷危机已经逐渐演变为一场来势凶猛的金融风暴。在此过程中，一家家以前叱诧风云的金融机构都由于现金流动性不足，导致变卖资产甚至破产清算。从国内来看，近年来国家的货币政策趋于从紧，随着央行紧缩银根，各家商业银行的信贷规模不仅受到资本约束和资产负债比例管理的限制，而且会在经济过热时期面临规模控制。在复杂多变的国际、国内金融环境中，即使是大型中央企业都会感觉到流动性紧张，而对于一些中小企业来说，更将面临着流动性不足的问题，甚至会因现金短缺影响到企业正常经营活动的开展。
要加强企业自身的风险管控，企业必须全面分析企业所处的内、外部环境，结合企业自身发展目标和阶段情况，制定合理的现金管理策略，合理地统筹安排所有资金的流入、流出，使企业各分、子公司的所有现金流动都始终置于有效的监控之下，保证企业各项资金管理政策的贯彻执行，保证各成员企业资金的正常有序和安全流动，有效控制企业的支付风险和过度投资等各种资金风险。企业通过建立集中化的现金管理模式，可以使企业决策者及时、准确、全面地掌握资金信息，对下属成员企业实施有效的管理、监督和控制，减少资金风险。
【五】应对全球化市场竞争的需要
20世纪90年代以来，随着全球化经济一体化的快速发展，国际贸易往来不断增多，资金、技术、人才等生产要素在国际间的流动加速。当前，经济全球化已呈不可逆转之势，它带来了新的竞争格局和全新的竞争方式，对世界各国都产生着重大影响。在此背景下，决定一个企业竞争成败的关键是企业自身的管理与创新能力。中国加入世界贸易组织后，国内企业尤其是大型企业，已不可避免地成为国际市场的竞争主体之一，国内企业在面临难得的发展机遇的同时，也面临着前所未有的挑战。
