借款50000元，年利率为6%，一年的利息就是50000×6%=3000元。平均到每月就是3000/12=250元。如果每月的生产预算是320份，销售预算是250份，不考虑税金的话，该怎么进行分配呢？
“别急，一步一步来。你已经知道了利润表的结构，下面先核算出利润来。”妈妈说。
“利润就可以拿来偿还本金和利息了！”李涛很兴奋。
“别急，利润是一定时期经营状况的反映，但它并不反映手头的现金状况。”妈妈引导着李涛。
“记得我跟你说过，固定资产的资金流出在购置时发生，但每月计提的折旧费用并不真正使用的是现金，因此，折旧费用实际上是留在手中的。而且，利润表不会反映出购置的资金支出，它会以固定资产的形式出现在你的资产负债表中。”妈妈解释道。
“那该怎么来偿还本金和利息呢？”问题好像对于李涛来说总也问不完。“妈妈教给你一个‘水桶原则’！”妈妈故意增加李涛的好奇感。
“水桶？”
“嗯，可以广泛应用的哦！一般人我不告诉他，你可要学好了。‘水桶原则’呢，就是说假如有一个水桶，里面有一定量的水，现在开始往里注水，同时下面给它开个小洞，水也往外流。一段时间后，桶里的水是多少呢？就是原来有的+往里注的-流出去的。”妈妈说完自己都乐了。
“妈妈，你这简直就是在侮辱我的智商，而侮辱我的智商也就等同于侮辱您的智商。”李涛觉得妈妈简直把他当成了水桶。
“大道至简，别不服气啊，你现在按着我的思路来算算你的现金。”妈妈回应道。
“先算起初拥有的现金。”
“68500元”“本期的销售现金收入。”
“10×250×25=62500元”“这两项加起来就是注入的加上原有的。”妈妈解释道。
“现在算算流出去的吧：本期的各项支出，包括购置设备、装修房屋，特别注意购买材料的花费和工资的花费，还有就是记住刚才说的折旧费用并不真正使用现金。”妈妈看着李涛手忙脚乱地计算着。
眼看李涛就要算完了，妈妈接着说：
“原有的+销售取得的-你一共支出的=你目前的现金状况，这才是可以分配的实际金额。”
“15500元，还不错啊”李涛看到这个数字就乐了。
“分配起来要量力而行，首先按照自己的现状预留必需的资金，以保证正常的经营，然后归还银行的利息。还有能力的话，就可以偿还本金了。”妈妈进一步解释道。
“怎么样，‘水桶原则’好使吧？”妈妈看着李涛累得满头大汗。
“此水桶非彼水桶呀！”李涛答道。
“其实，你也可以从本期的利润来计算”妈妈迅速地画出了一张表格。
“实际上并不难，你消化消化后尝试着理解理解这个表格吧！”妈妈说着又画出来了一张表格。
